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内部控制流程图

时间:2018-03-06 17:26来源:未知 作者:张驰 点击:
成都师范学院澳门葡京赌场高级中学固定资产验收流程图

一、固定资产验收子流程图


二、固定资产验收流程节点简要说明

节点

涉及部门或岗位

流程简要说明

输出文件

A1

启动固定资产验收工作。

B1

固定资产管理部门对采购的固定资产进行验收。

B2

公示验收结果

C3

验收合格后,为新增的固定资产办理入库手续。

B4

将新增固定资产录入固定资产管理系统。

D5

对固定资产登记入账。

三、关键流程节点详细说明

流程节点:B1

控制活动名称:固定资产验收

说明:

对所购置的固定资产必须进行验收、登记,办理相关产权证明。参与验收的人员应具备与采购项目相关的专业知识和实践经验。根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、技术要求及其他内容进行验收,出具验收单或验收报告。验收内容包括固定资产的品种、规格、型号、数量与请购单是否相符,运转是否正常,使用状况是否良好,有关技术指标是否达到合同规定的要求等。

流程节点:B2

控制活动名称:公示验收结果

说明:

公示验收的项目购置来源、相关技术参数以及验收小组成员等信息

流程节点:C3

控制活动名称:固定资产入库

说明:

购置的固定资产,验收合格后,发展与财务处根据发票、资产明细表等凭证,办理固定资产入库,录入资产管理信息系统。对调入和自制、自建完工交付使用、接受捐赠或盘盈增加的固定资产。根据固定资产交接单、固定资产调拨单、发票、基建项目交付使用验收单据或固定资产盘盈报告单等凭证,填制固定资产增加通知单,办理有关入库,财务入账和使用单位领用手续。

流程节点:D5

控制活动名称:固定资产登记入账

说明:

财务处对所购置的固定资产评验收入库单据、相关购置申请、招标文件及批件、合同、验收报告等购置过程中发生的所有文件及资料及时进行财务处理,不得账外滞留。

成都师范学院澳门葡京赌场高级中学经费管理——差旅费流程图

一、差旅费管理子流程图


二、差旅费流程节点简要说明

节点

涉及岗位

流程简要说明

输出文件

A1

出差人员

出差人员根据工作需要,填写《出差审批单》。

《出差审单》

B1

部门负责人

出差审批单由本部门负责人审批。重点审查出差理由是否符合规定,是否合理

《出差审单》

C1

教科室

行政干部参加培训,需要培训经费支持的,由教科室审批

《出差审单》

D2

分管校领导

处室主要负责人出差的,由分管校领导审批

《出差审单》

A2

出差人员

出差人员出差回来整理单据并填写《差旅费报销单》根据报销审批程序找相关领导审批

原始单据

E2

财务室

财务室会计对出差报销的原始单据的合规性、真实性进行审核查验;合格的原始单据进行会计制单。出纳根据会计审核通过的记账凭证办理付款或报销手续;

资金支付单据

三、关键流程节点的详细说明

流程节点:B1C1D1

控制活动名称:出差的事前审批

说明

(一)出差实行事先审批管理程序

出差人必须按规定报经学校有关领导批准,从严控制出差人数和天数,严格控制差旅费支出规模。各处室、各年级不得组织无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,不得以任何名义和方式变相旅游,不得组织异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

出差人员应在出差前应填写《澳门葡京赌场工作人员出差审批表》,按照规定审批权限分级审批后方可出差。出差审批单属于报销的必备凭证。未经审批私自出差,差旅费用自理。

处室领导班子成员出差由分管校领导审批;其他人员由本处室、本年级负责人审批。处室领导班子成员出差前需向党政办履行请假手续。校行政人员参加培训且需培训经费支持的,还需由教科室审批。

出差人员涉及多个处室、部门的,出差审批表由主办处室填报,由出差人所在处室负责人共同审批。

(二)明确差旅费支出范围

差旅费支出范围包括交通费、住宿费、订票费、保险费、伙食及公杂费补助等,除以上费用外的其他费用,需事前经校领导批示单独核报。

(三)明确差旅费支出标准

根据德教〔201756号澳门葡京赌场市教育局关于转发《澳门葡京赌场市市直机关差旅费管理办法》的通知、德市财行〔201714号澳门葡京赌场市财政局关于印发《澳门葡京赌场市市直机关差旅费管理办法》的通知和澳门葡京赌场〔201726号成都师范学院澳门葡京赌场高级中学关于差旅费报销补充规定的通知执行。

流程节点:A2E2

控制活动名称:差旅费报销

说明

1、差旅费报销的时间要求

出差人员返回单位后,应在一周内办理报销手续。

2、差旅费报销程序规范

出差人员整理住宿费发票、飞机票、公务卡刷卡小票等票据,填制《差旅费报销单》,经本处室(部门)负责人审核后,到财务室办理报销程序。财务人员根据发生的差旅费所在预算项目进行核算。

3、差旅费报销审核权限按照局《经费支出管理办法》中费用报销审批权限的相关规定执行。

4、差旅费报销单据要求

差旅费报销应提供会议通知、批准出差的审批单、费用发票。不允许提供旅行社开具的发票。

5、其他禁止性规范

出差人员应按规定标准如实报销有关费用,对虚假报销行为,经查实后,按局内有关规定进行处理。

成都师范学院澳门葡京赌场高级中学合同业务控制流程图

本流程主要明确了澳门葡京赌场合同流程的各个节点、岗位分工、管控要求,并对流程节点进行详细说明,同时,对合同的起草、审查、审批、签订、履行、监督、存档、结算等重点管控合同的流程节点、岗位分工、管控要求进行了规范。

一、合同管理流程图


二、合同管理流程节点简要说明

节点

涉及部门或岗位

流程简要说明

输出文件

A1

承办部门起草合同文本,提出申请,填写《经济合同审核单》。

A2

1万元以下的为简易合同,由承办部门(处室)负责人审定。

B2

财务室审核。

C2

总务处审核。

D2

分管校领导审批一般合同,审核重大合同报校长审批。

F2

校长对重大合同进行审批。

B3

财务室办理经济合同盖章手续。

E3

党政办提供合同用印。

A4

承办部门组织合同实施并按合同提出付款申请。

G4

财务室按约定条件及审批情况办理收付款结算。

A5B5H5

对合同文本、审核单及其他证明材料进行存档管理。

三、关键流程节点详细说明

流程节点:A1

控制活动名称:合同订立起草

说明:

(一)承办部门在订立合同前,应严格审查对方当事人提供的主体资格、经营范围、履约能力、资信情况、委托代理权限等相关证明材料。杜绝与无资质的自然人、法人及其他组织签订合同。

(二)合同内容应完整,合同的基本要素应齐全,即标的、数量、质量、价格或报酬、履约期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等条款应当明确具体,文字表达严谨。

(三)承办部门向总务处送审合同文本,除提供《经济合同审核单》及合同文本原件外,还应提供以下相关材料:

1、通过政府采购方式产生的合同,需提供招投标文件、中标通知书或招标纪要等相关材料。其中以询价方式采购的,需提供由询价人签字的询价记录;以本单位内部招标方式采购的,需提供参与人员签字确认的招标情况说明;

2、不适宜招标的项目需提供经相关领导审签的情况说明;

3、相关预算下达文件;

4、其它前置性材料及补充说明。

5、合同金额3万元及以上或关系群众切身利益及全局重要利益的合同,需提供与合同所涉事项的决策审批文件或会议纪要。

(四)承办部门要严格审核合同内容。

(五)合同订立应采用书面形式,采用双面打印、胶装或骑马钉装订方式。

流程节点: A2B2C2D2F2

控制活动名称:合同审批权限

说明:

原则上,各项合同应按照《经济合同管理办法》的有关规定,履行事前审批程序,并附上相应的事前审批文件。

合同审批权限:

(一)必须签订经济合同的事项及金额下限

1、物品购置、印刷、建设工程、修缮等经济活动,合同金额在5000 元及以上的,原则上必须签订经济合同。

2、房屋、土地和其他重要资产、设备的出租出借,必须签订经济合同。

3、政府采购活动必须签订经济合同。

(二)经济合同的审批权限

1、合同金额在1万元以下的为简易合同,由承办部门(处室)负责人审定;

2、合同金额1万元及以上、3万元以下的为一般合同,由分管副校长、财务室审核,并由分管校领导最终审定;

3、合同金额在3万元及以上的为重大合同,由财务室、分管校领导审核,报校长审定;

(三)采用国家标准合同文本或我校统一文本的,可不经党政办审核。

流程节点:C3E3

控制活动名称:合同签定程序

说明:

(一)对方盖章后,承办部门持完成审核程序的《经济合同审核单》及合同文本到党政办办理编号、用印。

(二)党政办负责按照简易合同、一般合同及重大合同分类制定合同编号规则,并登记合同编号、对方名称、主要事项、金额、经办部门(单位)和经办人等合同要素。

(三)“我校合同章”由党政办负责管理。合同文本用印前,印鉴管理人员应认真审核各项手续是否齐全完备,合同落款处的甲乙双方名称、法定代表人或委托代理人签字、签署时间、联系电话等合同要素是否齐全。单份合同文本达两页以上的,必须加盖骑缝章。

(四)党政办印鉴管理人员定期将已经用印生效的经济合同审核表单、审定文稿、合同正本及各类证明材料移交至党政办档案室。

流程节点:A4C4

控制活动名称:合同履行与支付

说明:

合同签订后即具有法律效力,双方当事人应当全面履行。

(一)承办部门经办人员,按合同约定条款组织实施。

(二)承办部门的合同管理人员,记录合同执行情况,定期(至少一个季度)对本部门的经济合同进行清理,提示合同经办人员和对方单位及时履行合同,避免合同违约。

(三)财务室对经济合同执行情况进行监督检查,确保保质、保量按期完成经济合同约定事项。

(四)合同执行过程中发现对方履约困难、可能违约或已经违约的,承办部门应及时向财务室和本部门分管校领导报告,及时研究变更、中止合同和追究对方违约责任等事宜。因本校原因可能违约的,承办部门须在实际违约发生之前向财务室和本部门分管领导报告,及时采取变更、中止合同等措施,最大限度减轻本校责任。

(五)变更或解除合同的,应填写《澳门葡京赌场合同变更申请表》,按照规定的审批权限进行审批。

(六)承办部门按照合同约定条件向财务室提出收(付)款申请。财务室根据经济合同文本及相关部门审批情况办理资金结算。

遇下列情况之一时,财务室有权拒绝办理资金结算:

1、未提供与拟付款金额等额合规发票或者收据的。

2、合同审批手续不完备的。

3、资金结算单位与合同对方当事人名称不一致,且没有相关文件证明其合理合法性的。

4、其他不符合资金结算条件的。

(七)合同履行发生纠纷处理

1、承办部门(处室)应与对方协商处理。

2、比较重大的纠纷协商后无法解决的,承办部门(处室)应与财务室、党政办协商提出是否提起仲裁或诉讼的意见,报校领导或者校专题会议研究决定后实施。

3、合同承办部门(处室)在履行合同的过程中,发现对方涉嫌合同诈骗的(如合同对方提供假票据、假营业执照、假身份证等),应立即采取果断措施通知校财务部门停止合同款项支付,并向校领导报告,由校领导或者校财务联席会议批准后向公安机关报案。

(八)其他事项

未经授权私自以处室和年级名义对外签订经济合同,或在经济合同签订过程中故意或过失审查不严,造成我校重大经济损失或其它损失的,我校将依照有关规定追究责任部门及责任人员的行政与经济责任,触犯法律的,移送司法机关追究法律责任。

流程节点: A5B5H5

控制活动名称:合同存档

说明

3份合同正本,党政办档案室和承办部门(处室)各存档1,1份由承办部门(处室)随报账单存财务部门。党政办档案室已经用印生效的经济合同审核表单、审定文稿、合同正本及各类证明材料长期保存。

(责任编辑:行政办)
(责任编辑:总务处)
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